สำหรับนักลงทุนรายย่อยและผู้ที่ชื่นชอบคริปโท การท่องโลกของสินทรัพย์ดิจิทัลที่มีการพัฒนาอย่างต่อเนื่องนั้น ไม่ใช่แค่การค้นหาเหรียญที่จะเติบโตและมีการนำมาใช้แบบ Mass Adoption เท่านั้น แต่ยังรวมถึงการเพิ่มประสิทธิภาพผลตอบแทนในการลงทุนด้วยการทำความเข้าใจ ภูมิทัศน์ภาษีทั่วโลกด้วย และ ภาษีกำไรจากขายสินทรัพย์ (Capital Gains) ซึ่งสามารถผลกระทบต่อกำไรอย่างมาก ทั้งนี้ในหลายประเทศทั่วโลกต่างก็มีนโยบายภาษีจากกำไรจากทุนที่ต่ำลงหรือเป็นศูนย์สำหรับสินทรัพย์ดิจิทัล ซึ่งสร้างความน่าดึงดูดในสำหรับนักลงทุนเป็นอย่างมาก โดยบทความฉบับนี้เป็นการอัปเดตและสำรวจถึงประเทศต่าง ๆ ทั่วโลกเกี่ยวกับภาษีคริปโทเคอร์เรนซี เพื่อช่วยให้นักลงทุนรายย่อยสามารถรักษากำไรจากคริปโทได้อย่างมั่นใจมากขึ้น
ทำความเข้าใจภาษีกำไรจากการขายทรัพย์สินจากทุนคริปโท
โดยพื้นฐานแล้ว ภาษีกำไรจากการขายทรัพย์สิน (Capital Gains) คือ ภาษีที่เก็บจากกำไรที่ได้รับเมื่อขาย แลกเปลี่ยน หรือจัดการสินทรัพย์ดิจิทัลในรูปแบบอื่น ๆ ตัวอย่าง หากคุณซื้อ Bitcoin ในราคา 2,800,000 บบาท และขายในราคา 3,500,000 บาท กำไร 700,000 บาท นั้นอาจต้องเสียภาษีกำไรจากการขายในประเทศที่อยู่อาศัย (พำนัก) อัตราภาษีจะมีความแตกต่างกันไปตามระยะเวลาที่มีการถือครอง ทั้งระยะสั้นหรือระยะยาว และยังรวมถึงรายได้โดยรวมอีกด้วย
ประเทศใดบ้างที่ไม่มีภาษีกำไรจากการขายสินทรัพย์ดิจิทัลในปี 2025
ประเทศต่าง ๆ มักมีการใช้ระบบภาษีที่เป็นประโยชน์ต่อรัฐในฐานะเครื่องมือเชิงกลยุทธ์เพื่อดึงดูดการลงทุนโดยตรงจากทั้งภายในประเทศต่างประเทศ ทั้งยังเป็นการส่งเสริมการเติบโตทางเศรษฐกิจโดยอาศัยแหล่งรายได้อื่น ๆ
- เอลซัลวาดอร์ ในฐานะผู้บุกเบิกการทำให้ Bitcoin เป็นสกุลเงินที่ถูกต้องตามกฎหมาย เอลซัลวาดอร์ได้ยกเว้นภาษีกำไรจากทุนที่เกี่ยวข้องกับ Bitcoin สำหรับบุคคลธรรมดาอย่างชัดเจน
- สวิตเซอร์แลนด์เป็นที่รู้จักในชื่อ “Crypto Valley” โดยทั่วไปแล้วสวิตเซอร์แลนด์ไม่เก็บภาษีกำไรจากทุนสำหรับสกุลเงินดิจิทัลสำหรับบุคคลทั่วไป โดยถือว่าเป็นทรัพย์สินส่วนตัว
- สิงคโปร์ ในฐานะศูนย์กลางทางการเงินและเทคโนโลยีชั้นนำของโลก สิงคโปร์ไม่มีภาษีกำไรจากทุนสำหรับการลงทุนส่วนบุคคลส่วนใหญ่ รวมถึงสกุลเงินดิจิทัล อย่างไรก็ตาม การซื้อขายอย่างจริงจังในฐานะธุรกิจจะถูกเก็บภาษีเป็นรายได้
- สหรัฐอาหรับเอมิเรตส์ (UAE) ยังคงรักษากรอบภาษีที่เป็นประโยชน์อย่างมาก โดยไม่มีภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา และด้วยเหตุนี้จึงไม่มีภาษีกำไรจากทุนสำหรับการลงทุนคริปโทของแต่ละบุคคล
- หมู่เกาะเคย์แมน เป็นเขตอำนาจศาลที่ได้รับการยอมรับในระดับสากลว่าปลอดภาษี หมู่เกาะเคย์แมนไม่มีภาษีโดยตรง รวมถึงไม่มีภาษีกำไรจากทุนสำหรับคริปโท
- เบอร์มิวดา ดินแดนโพ้นทะเลของอังกฤษแห่งนี้ยังคงเป็นแม่เหล็กดึงดูดธุรกิจระหว่างประเทศเนื่องจากระบอบภาษีที่เป็นเอกลักษณ์ โดยเฉพาะอย่างยิ่งการไม่มีภาษีกำไรจากทุนสำหรับสินทรัพย์ดิจิทัล
- บริติชเวอร์จินไอแลนด์ ภาษีคริปโทไม่ว่าจะเป็นบุคคลธรรมดาและนิติบุคคล BVI ไม่มีภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาและไม่มีภาษีกำไรจากการขายสินทรัพย์ รวมถึงรายได้จากการขุด (mining) หรือการ Staking — ปัจจุบันยังไม่มีกรอบการจัดเก็บภาษี ทำให้รายได้ดังกล่าวได้รับการยกเว้นภาษี
- ฮ่องกง ที่ดำรงชื่อเสียงด้านตลาดเสรี โดยทั่วไปแล้วไม่มีภาษีกำไรจากทุนสำหรับการลงทุนส่วนใหญ่ รวมถึงการทำธุรกรรมคริปโทจำนวนมากสำหรับบุคคลธรรมดา
- มาเลเซีย สำหรับนักลงทุนรายบุคคล จะไม่เก็บภาษีกำไรจากทุนจากการขายสกุลเงินดิจิทัล แต่อย่างไรก็ตามหากบุคคลใดเป็นนักเทรดที่มีความเคลื่อนไหวสูงหน่วยงานจัดเก็บภาษีอาจพิจารณาว่าเป็นรายได้ทางธุรกิจ และกำไรที่ได้จะถูกเก็บภาษีภายใต้ภาษีเงินได้ (อัตราก้าวหน้าสูงสุด 30%)
- ประเทศไทย ยกเว้นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสำหรับจากกำไรจากการขายสินทรัพย์ดิจิทัล โดยกำไรที่ได้รับจากการขายสินทรัพย์เหล่านี้จะไม่ถูกนำไปคำนวณเป็นรายได้เพื่อเสียภาษี ผ่านผู้ประกอบธุรกิจสินทรัพย์ดิจิทัลตามพระราชกำหนดการประกอบธุรกิจสินทรัพย์ดิจิทัล พ.ศ. 2561 มีระยะเวลาผ่อนปรนนาน 5 ปี ตั้งแต่ 1 ม.ค. 2568–31 ธ.ค. 2572
- จอร์เจีย ผู้มีถิ่นที่อยู่หรือพำนักในจอร์เจียไม่มีการเก็บภาษีกำไรจากการขายสินทรัพย์ดิจิทัลไม่ว่าคุณจะเทรดบ่อยแค่ไหนหรือเทรดคริปโทประเภทใดก็ตาม
- ปานามา ได้รับการยกเว้นภาษีกำไรจากการขายสินทรัพย์ โดยมีข้อกำหนดว่าจะต้องเป็นกำไรจากการเทรดหรือการลงทุนคริปโทเคอร์เรนซีจากภายในประเทศเท่านั้น โดยการใช้กระดานเทรดระหว่างประเทศจะถูกนับเป็นรายได้จากต่างประเทศและถูกกำหนดให้เสียภาษี
ประเทศที่มีภาษีกำไรจากคริปโทฯ แต่มีอัตราต่ำและมีเงื่อนไข
ประเทศเหล่านี้เสนออัตราที่น่าดึงดูดใจหรือให้การยกเว้นตามเกณฑ์เฉพาะ ซึ่งมักเกี่ยวข้องกับระยะเวลาการถือครองสินทรัพย์
- เยอรมนี เป็นประเทศที่โดดเด่นไม่เหมือนใครในบรรดาประเทศเศรษฐกิจหลัก เยอรมนีเสนอภาษีกำไรจากทุน 0% สำหรับสกุลเงินดิจิทัลที่ถือครองเกินหนึ่งปีสำหรับบุคคลธรรมดา แต่อย่างไรก็ตามสำหรับกำไรระยะสั้น (ถือครองน้อยกว่าหนึ่งปี) จะถูกเก็บภาษีตามอัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาของคุณ (สูงสุด 45%) โดยมีเงินลดหย่อนภาษี €1,000 ต่อปีสำหรับกำไรระยะสั้น รางวัลจากการขุดและการ Staking โดยทั่วไปจะถูกเก็บภาษีเป็นรายได้
- โปรตุเกส กำหนดภาษีกำไรจากทุน 28% สำหรับคริปโทที่ถือครองน้อยกว่า 365 วัน ที่สำคัญ กำไรจากสกุลเงินดิจิทัลที่ถือครองนานกว่า 365 วันยังคงได้รับการยกเว้นภาษีทั้งหมดสำหรับบุคคลธรรมดา โดยกฎเกณฑ์นี้ทำให้เป็นน่าสนใจสำหรับนักลงทุนระยะยาว
- อันดอร์รา รัฐขนาดเล็กแห่งนี้มีอัตราภาษีกำไรจากทุนที่ต่ำที่สุดแห่งหนึ่งของโลก โดยปกติจะอยู่ระหว่าง 0-15% โดยมีการยกเว้นที่สำคัญสำหรับการถือครองระยะยาวบางอย่าง
- ไซปรัส หุ้นที่จดทะเบียนในตลาดหลักทรัพย์ที่ได้รับการยอมรับโดยทั่วไปจะได้รับการยกเว้นภาษีกำไรจากทุน และมักจะขยายไปถึงสินทรัพย์คริปโทขึ้นอยู่กับการจัดประเภท
บทสรุป
การทำความเข้าใจภูมิทัศน์ของภาษีกำไรจากการขายสินทรัพย์ดิจิทัลทั่วโลกเป็นสิ่งสำคัญยิ่งสำหรับนักลงทุนคริปโททุกคน บทความนี้ได้นำเสนอภาพรวมของประเทศต่าง ๆ ที่มีนโยบายภาษีเป็นศูนย์หรือมีอัตราที่น่าสนใจสำหรับกำไรจากคริปโท ซึ่งเป็นข้อมูลอันมีค่าในการพิจารณาโอกาสการลงทุนและลดภาระภาษีได้อย่างมีประสิทธิภาพ
แม้ว่าประเทศอย่างเอลซัลวาดอร์ สวิตเซอร์แลนด์ สิงคโปร์ หรือสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์จะโดดเด่นในเรื่องการยกเว้นภาษีกำไรจากทุนสำหรับคริปโทสำหรับบุคคลธรรมดา แต่ก็ยังมีประเทศอื่น ๆ ที่มีนโยบายผ่อนปรนหรือมีเงื่อนไขพิเศษ เช่น เยอรมนีและโปรตุเกสที่ให้การยกเว้นภาษีหากถือครองสินทรัพย์ในระยะยาว ซึ่งสะท้อนให้เห็นว่านโยบายภาษีของแต่ละประเทศมีความหลากหลายและซับซ้อน
อย่างไรก็ตาม สิ่งสำคัญที่นักลงทุนควรตระหนักเสมอคือ กฎระเบียบและนโยบายด้านภาษีสามารถเปลี่ยนแปลงได้ตลอดเวลา การติดตามข่าวสารอย่างใกล้ชิด และการตรวจสอบข้อมูลล่าสุดจากหน่วยงานภาษีของประเทศที่เกี่ยวข้องจึงเป็นสิ่งจำเป็นอย่างยิ่ง
ข้อควรทราบ: ข้อมูลเกี่ยวกับนโยบายภาษีกำไรจากการขายสินทรัพย์ดิจิทัลที่นำเสนอในบทความนี้เป็นข้อมูล ณ วันที่ 25 มิถุนายน 2025 และอาจมีการเปลี่ยนแปลงได้ตามกฎหมายหรือนโยบายของแต่ละประเทศ ผู้อ่านและนักลงทุนทุกท่านควรตรวจสอบข้อมูลล่าสุดจากหน่วยงานภาษีที่เกี่ยวข้องของประเทศนั้นๆ หรือปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีก่อนตัดสินใจลงทุน เพื่อให้มั่นใจในความถูกต้องและเป็นปัจจุบันที่สุด
อ้างอิง
Forbes Georgia – How to Obtain High Tax
Cointrubune – Japan Is Considering Crypto ETF
คำเตือน
- คริปโทเคอร์เรนซีและโทเคนดิจิทัลมีความเสี่ยงสูง ท่านอาจสูญเสียเงินลงทุนได้ทั้งจํานวน โปรดศึกษาและลงทุนให้เหมาะสมกับระดับความเสี่ยงที่ยอมรับได้
- ผลตอบแทนของสินทรัพย์ดิจิทัลในอดีต มิได้เป็นสิ่งยืนยันถึงผลตอบแทนของสินทรัพย์ดิจิทัลในอนาคต
บทความอื่น ๆ ของผู้เขียน
สำรวจ Pro-Crypto ผู้ท้าชิงตำแหน่งประธาน SEC ที่จะเข้ามาแทน Gary Gensler
Recap อุตสาหกรรมคริปโทฯ ปี 2024: ปีแห่งการเปลี่ยนแปลงและความคาดหวังด้านกฎระเบียบที่ชัดเจน
ทบทวนความเป็นมาของ Bitcoin ในเอลซัลวาดอร์ จากสกุลเงินปฏิวัติสู่เงินทุนสำรองเชิงกลยุทธ์
